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Obligaciones fiscales de una empresa

Son diversas las obligaciones fiscales que se deben cumplir cuando se quiere desarrollar una actividad económica empresarial o profesional. Las cuales dependen del régimen al que corresponda la misma; además unas deben cumplirse antes del inicio de la actividad empresarial y otras durante su desarrollo.

Veamos a continuación cuáles son las obligaciones fiscales qué debes considerar cuando vayas a constituir tu empresa.

¿Qué es una obligación fiscal?

En breves palabras, este acto es la acción de dar o no dar, y quien la realiza ente deudor hacia el acreedor. El fisco tiene el derecho de exigir el cumplimiento a su  favor de esta obligación por parte de los responsables fiscales, que son todas aquellas personas morales o físicas.

Esta estructura vela por los intereses de este responsable fiscal, por ello tiene el derecho de exigir que este cumpla su obligación.

¿Quiénes cumplen las obligaciones fiscales?

Estas actividades económicas las pueden realizar:

  • Las personas que se identifican como físicas o autónomos.
  • Las personas jurídicas que son las entidades mercantiles.
  • Toda entidad que carezca de personalidad jurídica. Un ejemplo de esto son las herencias yacentes, la sociedad civil, entre otros.

Obligaciones fiscales de las personas jurídicas o empresa

  • Todo empresario debe proceder a la inscripción en el RFC y posteriormente mantener actualizada su información ante este organismo.
  • Si la empresa tiene trabajadores o procede a contratar servicios, entonces las retenciones del IRPF son aplicables.
  • Las cotizaciones a la Seguridad Social son obligatorias en el caso de que la empresa haga la contratación de servicios. En ellas se incluyen: prestaciones por desempleo, accidentes laborales o enfermedades propias de la profesión, la capacitación o formación profesional, entre otros rubros.
  • Las declaraciones han de realizarse en el modelo 111 trimestralmente y luego hacer un resumen de todo el año y presentarlo en el modelo 190. En ambos modelos se debe reflejar un reporte de las retenciones de los utilidades del trabajo, así como las gratificaciones en especie. Estas pueden ser cursos de capacitación, seguros médicos, entre otros.
  • La expedición de facturas electrónicas, es obligatorio y no debe evadirse esta responsabilidad.
  • Los libros de contabilidad y sus balances deben reflejar de forma clara los ingresos y egresos, cambios de patrimonio de la empresa.
  • Las declaraciones del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) deben ser realizadas en los lapsos estipulados: mensual, trimestral, anual y realizar las declaraciones informativas.
  • Las empresas que tienen un ingreso superior a un millón de euros anuales deben pagar el IAE, llenando el modelo 840 el primer día del año
  • El inventario de existencias se debe hacer si falta, todos los 31 de diciembre.
  • la retención del ISR se debe realizar cuando se pague sueldos o salarios a los trabajadores.
  • Calcular en la Declaración Anual del ISR y la participación de los trabajadores en las utilidades de la empresa (PTU).
  • En caso de que haya un cambio de domicilio fiscal, debe ser notificado a la Agencia Tributaria usando el modelo 036.

Las empresas en España, tienen una serie de obligaciones fiscales con la Hacienda pública. Estas obligaciones varían en el caso de ser una Sociedad Limitada o ser una Sociedad Anónima. En cualquier caso, para no poner en riesgo la existencia de la empresa o recibir sanciones, esta debe cumplir con sus obligaciones tributarias.